Beräkna ROT-avdrag - kalkylator och exempel
ROT-avdraget är 30% av din arbetskostnad inklusive moms, max 50 000 kr per person och år. Här förklarar vi formeln steg för steg och visar konkreta räkneexempel vid olika prisnivåer.
Formeln för ROT-avdrag
Beräkningen av ROT-avdraget är enkel när man förstår vad som ingår. Den viktigaste regeln: avdraget beräknas på arbetskostnad inklusive moms (dvs. arbetskostnad + 25% moms).
Steg-för-steg beräkning
- 1.Fastställ arbetskostnaden inkl. moms (t.ex. 20 000 kr exkl. moms = 25 000 kr inkl. moms)
- 2.Beräkna ROT-avdraget: 25 000 x 30% = 7 500 kr
- 3.Kontrollera att avdraget inte överstiger 50 000 kr eller kundens kvarvarande kvot
- 4.Kunden betalar: (Arbetskostnad + Moms + Material) - ROT-avdrag
- 5.Du får ROT-avdraget utbetalt från Skatteverket via HUS-fil
ROT-avdrag = Arbetskostnad (inkl. moms) x 0,30
Kunden betalar = Totalfaktura - ROT-avdrag
Maximalt avdrag = 50 000 kr / person / år
Räkneexempel vid olika prisnivåer
Nedan visar vi hur avdraget ser ut vid fyra vanliga prisnivåer - inklusive ett scenario där kunden nått nästan hela taket och har lite kvar.
Litet uppdrag - 10 000 kr
| Arbetskostnad (exkl. moms) | 10 000 kr |
| Moms (25%) | 2 500 kr |
| Faktura totalt | 12 500 kr |
| ROT-avdrag (30% av inkl. moms) | -3 750 kr |
| Kunden betalar | 8 750 kr |
Mellanstort uppdrag - 25 000 kr
| Arbetskostnad (exkl. moms) | 25 000 kr |
| Moms (25%) | 6 250 kr |
| Faktura totalt | 31 250 kr |
| ROT-avdrag (30% av inkl. moms) | -9 375 kr |
| Kunden betalar | 21 875 kr |
Stort uppdrag - 50 000 kr
| Arbetskostnad (exkl. moms) | 50 000 kr |
| Moms (25%) | 12 500 kr |
| Faktura totalt | 62 500 kr |
| ROT-avdrag (30% av inkl. moms) | -18 750 kr |
| Kunden betalar | 43 750 kr |
Uppdrag över tak - 100 000 kr (kunden är vid max)
| Arbetskostnad (exkl. moms) | 100 000 kr |
| Moms (25%) | 25 000 kr |
| Faktura totalt | 125 000 kr |
| ROT-avdrag (30% av inkl. moms) | -15 000 kr |
| Kunden betalar | 110 000 kr |
Kunden har redan 35 000 kr i ROT-avdrag detta år. Maximalt kvarstår 15 000 kr av taket på 50 000 kr. Normalt avdrag (30% av 125 000 kr inkl. moms) vore 37 500 kr, men begränsas till kvarvarande kvot.
När kunden delvis använt sitt avdrag
En vanlig situation: kunden har redan ett eller flera ROT-uppdrag bakom sig och har bara delvis av taket kvar. Här är hur du hanterar det.
Scenario
Kunden har redan använt 40 000 kr i ROT-avdrag detta år.
Kvarvarande kvot: 50 000 - 40 000 = 10 000 kr
Ditt uppdrag
Arbetskostnad inkl. moms: 62 500 kr (50 000 exkl. + 12 500 moms)
Normalt avdrag (30%): 18 750 kr
Men kunden kan bara få 10 000 kr (kvarvarande kvot)
Resultat
Du ansöker om 10 000 kr (inte 18 750 kr) via HUS-filen.
Kunden betalar mellanskillnaden (8 750 kr) direkt till dig.
Kontrollera alltid kvarvarande kvot via skatteverket.se/husarbete. Du som hantverkare bär risken om du ansöker för ett belopp kunden inte har kvot för - ansökan nekas och du måste fakturera kunden resterande belopp.
Vanliga frågor om beräkning
Beräknas avdraget på beloppet med eller utan moms?
På arbetskostnad inklusive moms. Avdraget är 30% av bruttobeloppet (arbetskostnad + 25% moms). Exempel: 10 000 kr exkl. moms = 12 500 kr inkl. moms, avdrag = 3 750 kr.
Vad händer om kunden delvis använt sitt avdrag?
Avdraget begränsas till kvarvarande utrymme. Om kunden haft 35 000 kr i ROT-avdrag detta år kan de max få 15 000 kr från dig (oavsett uppdragets storlek).
Kan man dela upp ett stort uppdrag på två år?
Ja. Om ett uppdrag sträcker sig över ett årsskifte kan delar faktureras och betalas under två olika kalenderår. Det avgörande är när kunden faktiskt betalar, inte när arbetet utförs.
Kan två personers tak kombineras på ett uppdrag?
Ja. Om två personer äger bostaden gemensamt kan båda använda sitt eget ROT-avdrag på samma uppdrag. Maximalt 100 000 kr ROT-avdrag per uppdrag (50 000 kr x 2 personer).
Beräkna avdraget automatiskt
Ange arbetskostnad - verktyget räknar ut avdraget och skapar faktura och HUS-fil direkt.
Beräkna avdrag gratisKälla: Skatteverket - ROT-arbete