Faktura för ROT-arbete - vad måste stå med?
En ROT-faktura är inte som en vanlig faktura. Den måste innehålla specifika uppgifter för att Skatteverket ska godkänna avdraget. Här är en komplett genomgång av alla obligatoriska fält och vanliga misstag att undvika.
Varför är ROT-fakturan speciell?
En vanlig faktura dokumenterar en affärstransaktion. En ROT-faktura gör detsamma - men fungerar även som underlag för Skatteverkets utbetalning till dig. Om fakturan saknar obligatoriska fält kan Skatteverket avvisa din HUS-fil, vilket innebär att du inte får ditt 30%-avdrag.
Det är du som hantverkare som bär risken: du har utfört arbetet, kunden har betalat sin del - men om fakturan är felaktig kan du behöva fakturera kunden det resterande beloppet i efterhand.
Obligatoriska fält på en ROT-faktura
Alla fält i listan nedan måste finnas på fakturan. Saknas något av dem är fakturan inte ett giltigt underlag för ROT-avdrag.
- Ditt organisationsnummer - Måste stämma med F-skattsedeln
- F-skatt-markering - Texten "Innehar F-skattsedel" måste framgå
- Kundens personnummer (12 siffror) - Obligatoriskt för att ansöka om avdraget
- Fastighetsbeteckning eller BRF-uppgifter - Adressen där arbetet utfördes
- Specifikation av arbete och material separat - Måste vara tydligt uppdelat
- Arbetskostnad inkl. moms - Underlag för ROT-beräkning
- Momsbelopp (normalt 25%) - Specificerat per rad
- ROT-avdragsbelopp - 30% av arbetskostnad inkl. moms
- Totalbelopp kunden betalar - Fakturabeloppet minus ROT-avdraget
- Betalningsuppgifter - Bankgiro eller plusgiro - kontant godkänns ej
- Fakturadatum och förfallodatum - Normalt 30 dagars betalningsvillkor
- Fakturanummer - Löpande numrering krävs för bokföring
Exempelstruktur - ROT-faktura
Nedan visas hur en korrekt strukturerad ROT-faktura ser ut. Beloppen är fiktiva och tjänar bara som illustration.
Exempelfaktura (ROT-arbete)
SÄLJARE
AB Hantverk Sverige
Org.nr: 556789-1234
Innehar F-skattsedel
Bankgiro: 1234-5678
KUND
Anna Svensson
Personnummer: 196501011234
Storgatan 1, 111 11 Stockholm
Fastighetsbeteckning: Stockholm Vasastaden 1:1
FAKTURA
Fakturanummer: 2026-042
Fakturadatum: 2026-04-10
Förfallodatum: 2026-05-10
SPECIFICERING
Vanliga misstag på ROT-fakturor
Personnummer saknas
HUS-filen kan inte skapas och avdraget kan inte ansökas
Lösning: Be alltid kunden uppge sitt personnummer (12 siffror) innan arbetet påbörjas
Arbete och material är ej separerade
Skatteverket kan ifrågasätta avdragsunderlaget
Lösning: Ange alltid arbete och material på separata rader med tydliga belopp
F-skatt-markering saknas
Fakturan är inte juridiskt korrekt som underlag för avdrag
Lösning: Skriv alltid "Innehar F-skattsedel" på fakturan - Yrkio gör detta automatiskt
ROT-avdraget beräknat på fel underlag
Fel belopp ansöks, Skatteverket kan kräva återbetalning
Lösning: Avdraget beräknas på arbetskostnad inkl. moms (arbetskostnad + 25% moms)
Vanliga frågor om ROT-fakturor
Kan jag skicka fakturan digitalt?
Ja. Det finns inget krav på papperfaktura. PDF via e-post är standard och helt godkänt.
Vad händer om jag glömt personnumret på fakturan?
Du kan skicka en korrigerad faktura till kunden. För att ansöka om ROT-avdraget måste personnumret finnas i HUS-filen - men det behöver inte stå på själva fakturan om du har det i dina journaler.
Kan jag använda en vanlig fakturamall?
Ja, om den innehåller alla obligatoriska fält. Men det är enklare att använda Yrkio som automatiskt inkluderar alla lagstadgade uppgifter.
Hur länge måste jag spara fakturorna?
Enligt bokföringslagen måste verifikationer (inklusive fakturor) sparas i minst sju år från utgången av det räkenskapsår de tillhör.
Skapa korrekt ROT-faktura på 60 sekunder
Verktyget inkluderar alla obligatoriska fält automatiskt - personnummer, F-skatt, ROT-beräkning och HUS-fil.
Skapa faktura gratisKälla: Skatteverket - ROT-arbete