ROT-avdrag är ett skatteavdrag för reparation, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Du får dra av 30% av arbetskostnaden, max 50 000 kr per person och år.

Hur skapar jag en HUS-fil till Skatteverket?

Fyll i kunduppgifter, personnummer och arbetskostnad i verktyget, klicka Generera HUS-fil och ladda upp den XML-fil du får till skatteverket.se/husarbete.

Är ROT/RUT Verktyg helt gratis?

Ja. Inga konton, inga kort, inga gömda avgifter. Du kan använda det obegränsat.

Vilket ROT-avdrag har jag rätt till som elektriker?

Som elektriker kan din kund använda ROT-avdraget för elarbeten i bostaden. Kunden får dra av 30% av din arbetskostnad, upp till 50 000 kr per person och år.

ROT-avdrag 2026 - vad är det och hur fungerar det?

Q: Vad är skillnaden mellan ROT och RUT?

ROT gäller byggnadsarbeten (reparation, ombyggnad, tillbyggnad) med 30% avdrag. RUT gäller hushållsnära tjänster (städ, trädgård, barnpassning) med 50% avdrag, max 75 000 kr/år.

ROT-avdraget är en skattereduktion som ger din kund 30% rabatt på din arbetskostnad. Du fakturerar kunden för en del av arbetet och ansöker sedan om resten direkt från Skatteverket. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år.

Vad är ROT-avdrag?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Det är en skattereduktion som riksdagen beslutade om för att stimulera svart arbete att bli vitt - och för att underlätta för husägare att hålla sina fastigheter i skick.

I praktiken fungerar det så här: kunden betalar bara 70% av din arbetskostnad exkl. moms direkt till dig. De resterande 30% söker du som hantverkare om från Skatteverket i efterhand.

Konkret exempel

Du utför ett elarbete för 20 000 kr i arbetskostnad (inkl. moms)
Kunden betalar 14 000 kr till dig
Du ansöker om 6 000 kr från Skatteverket
Du far totalt 20 000 kr - precis som vanligt

ROT-avdrag gäller bara arbetskostnaden. Material, resor och andra kostnader ger ingen skattereduktion.

Vilka arbeten ger rätt till ROT-avdrag?

Skatteverket godkänner ett brett spektrum av arbeten under ROT-avdraget, men alla måste utföras i eller i direkt anslutning till en privat bostad. Här är de vanligaste godkända arbetskategorierna:

El-arbeten - Elinstallationer, byte av elcentral, installation av laddstolpe, elsäkerhetsbesiktning.
VVS-arbeten - Byte av rör, installation av varmvattenberedare, badrumsrenovering, golvvärme.
Bygg och snickeri - Renovering av kök, badrum, golv, fönsterbyte, dörrar, takarbeten och fasadrenovering.
Malning och tapetsering - Invändig och utvändig malning av bostaden, tapetsering, puts och spackling.
Mark och dräneringsarbeten - Dränering runt husgrunden, anläggning av uppfart, markarbeten på tomten.
Glas och platarbeten - Byte av fönsterglas, installation av takfönster, plataarbeten på tak och fasad.

Observera: arbetet måste utföras i en privatbostad - villa, bostadsrätt, hyresrätt eller fritidshus. Arbete i kontor, butiker eller andra kommersiella lokaler ger inte rätt till ROT-avdrag.

Beräkningsexempel - steg för steg

Har du ett uppdrag med arbetskostnader på 20 000 kr exkl. moms? Så här ser fakturan och avdraget ut:

Post	Belopp
Arbetskostnad (exkl. moms)	20 000 kr
Moms pa arbete (25%)	5 000 kr
Faktura totalt	25 000 kr
ROT-avdrag (30% av 20 000 kr)	-6 000 kr
Kunden betalar	19 000 kr

Du fakturerar kunden 19 000 kr och far 6 000 kr direkt fran Skatteverket. Totalt far du 25 000 kr - precis som vid ett vanligt uppdrag utan ROT-avdrag.

Hur fungerar ROT-avdrag i praktiken?

Kontrollera att arbetet är godkänt

Reparation och underhåll av tak, fasad och grund
Renovering av kök och badrum
Elinstallationer och VVS-arbeten
Målning och tapetsering
Installation av fönster och dörrar
Dränering och markarbeten kring byggnaden

Nybyggnad räknas inte. Möbelsnickeri och inredning räknas inte heller.

Kontrollera att kunden är berättigad

Vara folkbokförd i Sverige
Äga eller hyra den fastighet där arbetet utförs
Ha tillräcklig skatt att kvitta avdraget mot
Inte redan ha nått maxbeloppet på 50 000 kr för ROT det året

Utför arbetet och fakturera rätt

På fakturan delar du upp totalsumman tydligt: arbetskostnad, materialkostnad, ROT-avdrag (30% av arbete exkl. moms) och vad kunden faktiskt betalar. Fakturan måste innehålla kundens personnummer och fastighetsbeteckning.

Ladda upp HUS-filen till Skatteverket

När jobbet är klart och kunden betalat skapar du en HUS-fil (XML-format) och laddar upp den på skatteverket.se/husarbete. Skatteverket betalar sedan de 30% direkt till ditt företagskonto - normalt inom 10-15 arbetsdagar.

Viktiga begränsningar att känna till

Max 50 000 kr per person och ar - Beloppet gäller per individ och kalenderår - inte per uppdrag. En kund med flera uppdrag delar pa samma tak.
Bara arbetskostnad - Materialkostnader, maskinhyra och transporter ger aldrig ROT-avdrag. Bara den faktiska arbetstiden räknas.
Kunden maste aga bostaden - Kunden maste aga bostaden eller ha andrahandsrätt till en BRF-lägenhet. Arbete i arbetsgivarens fastighet räknas inte.
Arbetet maste utföras i bostaden - Arbetet maste utföras i bostaden eller pa tomten. Fabriksarbeten eller reparationer pa annan plats räknas inte.
Du maste ha godkänd F-skatt - Du som hantverkare maste ha F-skattsedel. Utan den kan du inte ansöka om ROT-avdrag.

Hur ansöker man om ROT-avdrag?

Processen att ansöka om ROT-avdrag sker i flera steg - det är viktigt att följa ordningen noggrant för att undvika förseningar eller avslag.

Du fakturerar kunden det reducerade beloppet (total faktura minus ROT-avdraget).

Du skapar en HUS-fil (XML-dokument) med kunduppgifter, personnummer, fastighetsbeteckning, arbetstyp och belopp.

Kunden laddar upp HUS-filen pa skatteverket.se/husarbete och bekräftar uppgifterna med BankID.

Skatteverket behandlar ansökan och betalar din del (ROT-avdraget) direkt till ditt bankgiro inom 10-15 arbetsdagar.

Bekräfta pa ditt bankgiro att beloppet kommit in - kontrollera mot förväntad utbetalning.

ROT-avdrag 2026 - belopp och gränser

Vad	Belopp
Skattereduktion	30% av arbetskostnad exkl. moms
Max ROT per person och ar	50 000 kr
Max kombinerat ROT+RUT	75 000 kr (varav max 50 000 kr ROT)

En kund som redan använt 40 000 kr i ROT-avdrag under aret har bara 10 000 kr kvar. Kontrollera alltid kundens kvarvarande utrymme via skatteverket.se/husarbete innan du paaborjar arbetet.

Vanliga misstag att undvika

Kontantbetalning

Kontantbetalning ger aldrig rätt till avdrag. Kunden maste betala digitalt - bankoverföring eller kortbetalning.

Arbete utomlands

ROT-avdraget gäller bara i Sverige. Arbete pa semesterhus utomlands ger inte rätt till avdrag.

Material inräknat i avdragsunderlaget

Materialkostnad ingår aldrig i avdragsunderlaget. Specificera alltid arbete och material separat pa fakturan.

Kunden har använt upp sitt avdrag

Om kunden redan har natt sitt maxbelopp för aret kan du inte ansöka pa deras vägnar. Kontrollera kvarvarande utrymme i förväg.

Vad krävs av dig som hantverkare?

F-skattsedel - du maste ha godkänd F-skatt
Registrerat företag - i Sverige
Korrekt faktura - med specificerade kostnader och personnummer
Elektronisk betalning - kunden maste betala digitalt - kontant godkänns inte
HUS-fil - du skapar och lämnar in XML-filen med jobbinformationen

Vanliga frågor om ROT-avdrag

Kan kunden och jag komma överens om att dela avdraget på ett annat sätt?

Nej. Fördelningen är fast - 30% till kunden som skattereduktion, resten betalar kunden till dig. Du kan inte ge kunden en extra rabatt och sedan ta hela 30% själv.

Vad händer om Skatteverket nekar min ansökan?

Du har redan utfört jobbet och kunden har betalat sin del. Om Skatteverket nekar ansökan - t.ex. för att kunden inte hade tillräcklig skatt att kvitta mot - måste du fakturera kunden de resterande 30% direkt. Det är du som bär risken om du inte kontrollerar utrymmet i förväg.

Kan jag använda ROT-avdrag för jobb på hyresrätter?

Ja, om hyresgästen bekostar arbetet själv och det gäller den lägenhet de bor i. Arbetet måste gälla hushållets bostad, inte fastighetsägarens affärslokaler.

Räknas arbetstid och restid?

Bara arbetstid på plats räknas. Restid och administration ger ingen ROT-reduktion.

Hur lång tid tar utbetalningen från Skatteverket?

Normalt 10-15 arbetsdagar från att HUS-filen är inlämnad och godkänd.

Vad är skillnaden mellan ROT och RUT?

ROT gäller byggnations- och reparationsarbeten i bostaden (el, VVS, målning, snickeri) och ger 30% skattereduktion, max 50 000 kr per år. RUT gäller hushållsnära tjänster som städning, trädgård och barnpassning och ger 50% skattereduktion, max 75 000 kr per år.

Kan man kombinera ROT och RUT samma år?

Ja. En kund kan använda både ROT och RUT under samma år. Det sammanlagda avdraget för RUT begränsas till 75 000 kr per person och år, varav max 50 000 kr kan vara ROT.

Hur lång tid tar det innan Skatteverket betalar?

Normalt 10-15 arbetsdagar från att HUS-filen lämnats in och kunden bekräftat betalning. Kontrollera att ditt bankgiro är korrekt registrerat hos Skatteverket för snabbast möjlig utbetalning.